Almanya'da işveren her ay bir maaş bordrosu (Gehaltsabrechnung veya Lohnabrechnung) verir. Kâğıt ya da dijital olabilir; görünüşü firmadan firmaya değişir ama mantığı hep aynıdır: brüt maaş → vergiler → sosyal sigorta → net maaş → hesabına yatan tutar.
Üst kısım: kişisel bilgiler
Bordronun başındaki bilgilerin doğru olması önemlidir, çünkü kesintiler bunlara göre hesaplanır:
- Steuerklasse (vergi sınıfı): Bekârsan genelde I, evliysen III/V veya IV/IV. Yanlış sınıf, her ay yanlış vergi demektir. Ayrıntılar: vergi sınıfları rehberi
- Steuer-ID (vergi kimlik numarası) ve SV-Nummer (sosyal sigorta numarası)
- Kinderfreibeträge (çocuk indirimi): Çocuğun varsa burada görünür.
- Konfession (din): "rk" veya "ev" gibi bir kısaltma varsa kilise vergisi ödersin. Kiliseye kayıtlı değilsen burada "–" görünmeli.
- Krankenkasse: Üyesi olduğun sağlık sigortası
Brüt kısım (Bruttobezüge)
Burada kazancının bütün parçaları listelenir:
- Grundgehalt / Stundenlohn: Temel maaş veya çalışılan saat × saatlik ücret
- Zuschläge: Gece, pazar ve bayram zamları. Belli sınırlar içinde vergiden muaftır.
- Überstunden: Ödenen fazla mesailer
- Sachbezüge: İş bileti (Jobticket) veya yemek kartı gibi ayni yardımlar
- Einmalzahlungen: Noel ikramiyesi veya tatil parası gibi tek seferlik ödemeler
Bunların toplamı Gesamtbrutto'dur. Bazen ayrıca "steuerpflichtiges Brutto" (vergiye tabi brüt) ve "SV-Brutto" (sigortaya tabi brüt) görürsün. Vergiden muaf zamlar yüzünden bu tutarlar farklı olabilir.
Vergiler (Steuern)
- Lohnsteuer: Gelir vergisi. Tutarı brüt maaşına, vergi sınıfına ve indirimlerine göre hesaplanır.
- Solidaritätszuschlag (SolZ): Dayanışma vergisi. 2021'den beri çoğu çalışan için sıfırdır; sadece yüksek gelirlerde çıkar.
- Kirchensteuer (KiSt): Kilise vergisi. Lohnsteuer'in %8'i (Bavyera ve Baden-Württemberg) veya %9'u (diğer eyaletler). Sadece resmî olarak bir kiliseye kayıtlıysan ödersin.
Sosyal sigorta (Sozialversicherung)
Dört sigortanın primleri genelde yarı yarıya sen ve işverenin tarafından ödenir. Bordroda sadece senin payın düşülür:
| Sigorta | Kısaltma | Senin payın (yaklaşık) |
|---|---|---|
| Emeklilik sigortası (Rentenversicherung) | RV | %9,3 |
| İşsizlik sigortası (Arbeitslosenversicherung) | AV | %1,3 |
| Sağlık sigortası (Krankenversicherung) | KV | %7,3 + kasanın ek priminin (Zusatzbeitrag) yarısı |
| Bakım sigortası (Pflegeversicherung) | PV | %1,8; 23 yaşından büyük ve çocuksuzsan biraz daha fazla |
Oranlar yıldan yıla değişebilir; güncel değerleri sağlık sigortanın sitesinde bulursun. Çok yüksek maaşlarda primler yalnızca bir üst sınıra kadar hesaplanır (Beitragsbemessungsgrenze).
Netten ödemeye
- Nettobezüge / Nettoverdienst: Brüt maaştan vergiler ve sigorta primleri düşüldükten sonra kalan tutar
- Nettoabzüge: Netten düşülen diğer kalemler; örneğin birikim ödemeleri (vermögenswirksame Leistungen), avans veya yemekhane
- Auszahlungsbetrag / Überweisungsbetrag: Hesabına yatan son tutar
Minijob ve Midijob'da durum farklı
- Minijob (2026'da ayda en fazla 603 €): Genelde vergi ve sigorta kesintisi olmaz, sadece emeklilik sigortası payın kesilir. İstersen bundan muaf tutulmayı talep edebilirsin. Ayrıntılar: Almanya'da Minijob
- Midijob (603,01 € ile 2.000 € arası): Sigorta primlerin kademeli olarak daha düşüktür.
Bordroda nelere dikkat etmelisin?
- Vergi sınıfın ve din bilgin doğru mu?
- Çalıştığın saatler ve fazla mesailer eksiksiz mi?
- Zamlar (gece, pazar, bayram) sözleşmendeki gibi mi?
- Saatlik ücretin asgari ücretin (2026'da 13,90 €) altında mı?
- Hatalı bir şey görürsen muhasebeye veya insan kaynaklarına yazılı olarak bildir. Sözleşmendeki hak düşürücü sürelere dikkat et.
Bordrolarını sakla: Emeklilik hesabında, kira veya kredi başvurusunda, yabancılar dairesinde istenebilirler. Yıl sonunda ayrıca bir Lohnsteuerbescheinigung (yıllık vergi özeti) alırsın. Vergi beyannamesi (Steuererklärung) verirsen çoğu zaman bir miktar para geri alırsın.
Sık sorulan sorular
İlk maaşımda neden bu kadar çok vergi kesildi?+
En sık sebep, vergi kimlik numarasının (Steuer-ID) işverene henüz ulaşmamış olması. O zaman geçici olarak en yüksek vergi sınıfı (VI) uygulanır. Numarayı verdikten sonra fazla kesilen vergi genelde sonraki bordrolarda düzeltilir.
Bordroyu ne kadar süre saklamalıyım?+
En az vergi beyannamen kesinleşene kadar; emeklilik kayıtların için ise mümkünse daha uzun süre. Dijital bir kopya da yeterlidir.
Brüt maaşımın yarısı mı kesiliyor?+
Hayır. Ortalama bir maaşta vergi sınıfı I ile kesintiler genelde brüt maaşın üçte biri civarındadır. Oran; maaşına, vergi sınıfına, çocuk durumuna ve kilise vergisine göre değişir.
Her ön yazıyı tek tek yazmak istemiyor musun?
Jobmir, Alman İş Ajansı'nda (Bundesagentur für Arbeit) sana uygun ilanları bulur ve her firmaya özel Almanca ön yazı hazırlar. Sen kontrol edip onaylarsın – başvuru senin adınla gider, cevaplar doğrudan sana gelir.
Ücretsiz başla